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    • 第一章 总 则

      第一条 为规范应收账款质押登记,?;ぶ恃旱笔氯撕屠叵等说暮戏ㄈ? 益,根据《中华人民共和国物权法》,制定本办法。

      第二条 中国人民银行征信中心(以下简称征信中心)是应收账款质押的登 记机构。

      征信中心建立应收账款质押登记公示系统(以下简称登记公示系统),办理 应收账款质押登记,并为社会公众提供查询服务。

      ??第三条?中国人民银行对征信中心办理应收账款质押登记有关活动进行管
      理。

      第四条 本办法所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施 而获得的要求义务人付款的权利,包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益, 但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

      ??本办法所称的应收账款包括下列权利:

      (一)销售产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的 许可使用等;

      ??(二)出租产生的债权,包括出租动产或不动产;

      (三)提供服务产生的债权; (四)公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权; (五)提供贷款或其他信用产生的债权。
      第五条 在同一应收账款上设立多个质权的,质权人按照登记的先后顺序行

      使质权。

      第二章 登记与查询
      第六条 应收账款质押登记通过登记公示系统办理。
      第七条 应收账款质押登记由质权人办理。 质权人也可以委托他人办理登记。委托他人办理登记的,适用本办法关于质

      权人办理登记的规定。
      第八条 质权人办理质押登记前应与出质人签订协议。协议应载明如下内容: (一)质权人与出质人已签订质押合同;
      (二)由质权人办理质押登记。
      第九条 质权人办理应收账款质押登记时,应注册为登记公示系统的用户。 第十条 登记内容包括质权人和出质人的基本信息、应收账款的描述、登记

      期限。质权人应将本办法第八条规定的协议作为登记附件提交登记公示系统。 出质人或质权人为单位的,应填写单位的法定注册名称、注册地址、法定代

      表人或负责人姓名、组织机构代码或金融机构代码、工商注册码等。 出质人或质权人为个人的,应填写有效身份证件号码、有效身份证件载明的

      地址等信息。
      质权人可以与出质人约定将主债权金额等项目作为登记内容。

      第十一条 质权人应将填写完毕的登记内容提交登记公示系统。登记公示系

      统记录提交时间并分配登记编号,生成应收账款质押登记初始登记证明和修改码 提供给质权人。

      第十二条 质权人自行确定登记期限,登记期限以年计算,最长不得超过 5年。登记期限界满,质押登记失效。

      第十三条 在登记期限届满前 90 日内,质权人可以申请展期。 质权人可以多次展期,每次展期期限不得超过 5 年。?

      第十四条 登记内容存在遗漏、错误等情形或登记内容发生变化的,质权人 应当办理变更登记。

      质权人在原质押登记中增加新的应收账款出质的,新增加的部分视为新的质 押登记,登记时间为质权人填写新的应收账款并提交登记公示系统的时间。

      第十五条 质权人办理登记时所填写的出质人法定注册名称或有效身份证件 号码变更的,质权人应当在变更之日起 4 个月内办理变更登记。未办理变更登 记的,质押登记失效。

      第十六条 质权人办理展期、变更登记的,应当提交与出质人就展期、变更 事项达成的协议。

      第十七条 有下列情形之一的,质权人应自该情形产生之日起 10 个工作日 内办理注销登记:

      (一)主债权消灭;
      (二)质权实现; (三)质权人放弃登记载明的应收账款之上的全部质权; (四)其他导致所登记质权消灭的情形。
      第十八条 质权人凭修改码办理展期、变更登记、注销登记。
      第十九条 出质人或其他利害关系人认为登记内容错误的,可以要求质权人

      变更登记或注销登记。质权人不同意变更或注销的,出质人或其他利害关系人可 以办理异议登记。

      ??办理异议登记的出质人或其他利害关系人可以自行注销异议登记。

      第二十条 出质人或其他利害关系人应在异议登记办理完毕的同时通知质权 人。

      第二十一条 出质人或其他利害关系人自异议登记之日起15日内不起诉的, 征信中心撤销异议登记。

      第二十二条 征信中心应按照出质人或其他利害关系人、质权人的要求,根 据生效的法院判决或裁定撤销应收账款质押登记或异议登记。

      第二十三条 质权人办理变更登记和注销登记、出质人或其他利害关系人办 理异议登记后,登记公示系统记录登记时间、分配登记编号,并生成变更登记、 注销登记或异议登记证明。?

      第二十四条 质权人、出质人和其他利害关系人应当按照登记公示系统提示 项目如实登记。

      质权人、出质人提供虚假材料办理登记,给他人造成损害的,应当承担相应 的法律责任。

      第二十五条 任何单位和个人均可以在注册为登记公示系统的用户后,查询 应收账款质押登记信息。

      第二十六条 出质人为单位的,查询人以出质人完整、准确的法定注册名称 进行查询。

      出质人为个人的,查询人以出质人的身份证件号码进行查询。
      第二十七条 征信中心根据查询人的申请,提供查询证明。
      第二十八条 质权人、出质人或其他利害关系人、查询人可以通过证明编号

      在登记公示系统对登记证明和查询证明进行验证。

      第三章 征信中心的职责

      第二十九条 征信中心应当采取必要的措施,维护登记公示系统安全、正常 运行。

      ??征信中心因不可抗力不能办理登记或提供查询服务的,不承担法律责任。

      第三十条 征信中心应当制定质押登记操作规则和内部管理制度,并报中国 人民银行备案。

      第三十一条 登记注销或登记期限届满后,征信中心应当对登记记录进行保 存,保存期限为 15 年。

      第四章 附 则
      第三十二条 本办法自
      2007 10 1 日起施行。?


    • 第一章 总 则
      第一条 为规范应收账款质押登记,?;ぶ恃旱笔氯撕屠叵等说暮戏ㄈ?/span>

      益,根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共 和国物权法》等,制定本办法。?

      第二条 本办法所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施 而获得的要求义务人付款的权利以及依法享有的其他付款请求权,包括现有的和 未来的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据、信用证或其他有价证券而产 生的付款请求权,以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权。

      ??本办法所称的应收账款包括下列权利:

      (一)销售、出租产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识 产权的许可使用,出租动产或不动产等;

      ??(二)提供医疗、教育、旅游等服务或劳务产生的债权;

      (三)城市和农村基础设施项目收益权,包括公路、桥梁、隧道、渡口等不 动产收益权,水利、电网、环保等项目收益权;

      (四)提供贷款或其他信用产生的债权; (五)其他以合同为基础的具有金钱给付内容的债权。

      第三条 本办法所称应收账款质押是指《中华人民共和国物权法》第二百 二十三条规定的应收账款出质,具体是指为担保债务的履行,债务人或者第三人 将其合法拥有的应收账款出质给债权人,债务人不履行到期债务或者发生当事人 约定的实现质权的情形,质权人有权就该应收账款及其收益优先受偿。

      第四条 中国人民银行征信中心(以下简称征信中心)是应收账款质押的 登记机构。

      征信中心建立专门的基于互联网的登记平台(以下简称登记平 台),办理应收账款质押登记,并为社会公众提供查询服务。

      第五条 中国人民银行对征信中心办理应收账款质押登记有关活动进行管理。 第六条 在同一应收账款上设立多个权利的,质权人按照登记的先后顺序

      行使质权。

      第二章 登记与查询 第七条 应收账款质押登记通过登记平台办理。

      第八条 当事人应在质押合同中约定由质权人办理应收账款质押登记。

      质权人也可以委托他人办理登记。委托他人办理登记的,适用本办法关于质?权人办理登记的规定。?

      第九条 质权人办理应收账款质押登记时,应注册为登记平台的用户。

      第十条 登记内容包括质权人和出质人的基本信息、应收账款的描述、登记 期限、主债权金额以及主债权合同有关的其他信息。

      出质人或质权人为单位的,应填写单位的法定注册名称、住所、法定代表人 或负责人姓名、组织机构代码或金融机构编码、工商注册号等。

      出质人或质权人为个人的,应填写有效身份证件号码、有效身份证件载明的 地址等信息。

      第十一条 质权人应将填写完毕的登记内容提交登记平台。登记平台记录提 交时间并分配登记编号,生成应收账款质押登记初始登记证明和修改码提供给质 权人。

      第十二条 质权人自行确定登记期限,登记期限以年计算,最长不超过 30 年。

      第十三条 在登记期限届满前 90 日内,质权人可以申请展期。 质权人可以多次展期,每次展期期限不得超过 30 年。
      第十四条 登记内容存在遗漏、错误等情形或登记内容发生变化的,质权人

      应当办理变更登记。 质权人在原质押登记中增加新的应收账款出质的,新增加的部分视为新的质

      押登记。
      第十五条 质权人办理登记时所填写的出质人法定注册名称或有效身份证件

      号码变更的,质权人应在知道或应当知道变更之日起 30 日内办理变更登记。 第十六条 质权人办理展期、变更登记的,应当与出质人就展期、变更事项

      达成一致。
      第十七条 有下列情形之一的,质权人应自该情形产生之日起 10 日内办理

      注销登记:
      (一)主债权消灭;
      (二)质权实现; (三)质权人放弃登记载明的应收账款之上的全部质权; (四)其他导致所登记权利消灭的情形。
      第十八条 质权人凭修改码办理展期、变更登记、注销登记。?

      第十九条 出质人或其他利害关系人认为登记内容错误的,可以要求质权人 变更登记或注销登记。质权人不同意变更或注销的,出质人或其他利害关系人可 以办理异议登记。

      ??办理异议登记的出质人或其他利害关系人可以自行注销异议登记。

      第二十条 出质人或其他利害关系人应在异议登记办理完毕之日起 7 日内通 知质权人。

      第二十一条 征信中心应按照出质人或其他利害关系人、质权人的要求,根 据生效的法院判决、裁定或仲裁机构裁决撤销应收账款质押登记或异议登记。

      第二十二条 质权人办理变更登记和注销登记、出质人或其他利害关系人办 理异议登记后,登记平台记录登记时间、分配登记编号,并生成变更登记、注销 登记或异议登记证明。

      第二十三条 质权人、出质人和其他利害关系人应当按照登记平台提示项目 如实登记,提供虚假材料办理登记,给他人造成损害的,应当承担相应的法律责 任。

      第二十四条 任何单位和个人均可以在注册为登记平台的用户后,查询应收 账款质押登记信息。

      第二十五条 出质人为单位的,查询人以出质人的法定注册名称进行查询。 出质人为个人的,查询人以出质人的身份证件号码进行查询。
      第二十六条 征信中心根据查询人的申请,提供查询证明。

      第二十七条 质权人、出质人或其他利害关系人、查询人可以通过证明编 号在登记平台对登记证明和查询证明进行验证。

      第三章 征信中心的职责
      第二十八条 征信中心应当采取技术措施和其他必要措施,维护登记平台安

      全、正常运行,防止登记信息泄露、丢失。
      第二十九条 征信中心应当制定登记操作规则和内部管理制度,并报中国人

      民银行备案。
      第三十条 登记注销或登记期限届满后,征信中心应当对登记记录进行离

      线保存,保存期限为 15 年。?

      第四章 附 则
      第三十一条 征信中心按照国务院价格主管部门批准的收费标准收取应收

      账款登记服务费用。
      第三十二条 权利人在登记平台办理保理业务当中的应收账款转让登记,

      参照本办法有关规定。
      第三十三条 本办法自 2007 年 10 月 1 日起施行。?



    • 根据《中华人民共和国物权法》(以下简称《物权法》)第二百二十八条规定, 人民银行于 2007 年 9 月 30 日颁布《应收账款质押登记办法》(中国人民银行令 〔2007〕第 4 号,以下简称《办法》),规范应收账款质押登记活动。经过 7 年多 的实践,我国应收账款融资业务获得迅速发展,业务实践产生了进一步规范应收 账款融资登记的需求。为此,我们启动了《办法》的修订工作,形成《应收账款 质押登记办法(修订征求意见稿)》,具体修订情况说明如下:

      ??一、在《办法》附则中增加应收账款转让登记的规定

      随着应收账款融资业务的发展,应收账款转让登记实践已经形成。截至 2014 年底,应收账款质押登记公示系统(以下简称登记系统)记载了 59.5 万余笔应 收账款转让登记,占应收账款登记总量的 45%。目前,21 家全国性商业银行,300 多家保理公司都是登记系统的主要用户。

      应收账款转让登记得到行业管理部门的支持,同时登记效力获得地方司法部 门的认可。在中国银行业协会发布的有关保理业务的文件,以及深圳、广州、重 庆、上海和天津等地保理试点文件中,都有对各类交易主体在登记系统开展转让 登记的规定。2014 年 11 月 19 日天津市高级人民法院印发了审理保理合同案件 的审判委员会纪要,专门规定了应收账款转让“登记公示和查询的效力”,明确 了在征信中心登记系统进行登记与查询可以产生对抗善意第三人的司法效力。此 外,国际担保交易示范法和国际保理公约,都有应收账款转让登记的规定。

      本次修订保持《办法》名称和结构不变,在附则中增加条款,“权利人在登?

      记平台办理保理业务当中的应收账款转让登记,参照本办法有关规定”,引导更 多的主体开展登记与查询,?;そ灰装踩?第三十二条)。

      ??二、修改完善应收账款的定义

      随着应收账款融资业务的发展,实践中用来融资的应收账款类型丰富多样, 银行、保理公司等机构对扩大《办法》列举应收账款的范围需求强烈。因此本次 修订对应收账款的定义予以完善,具体修订内容如下:(1)将旅游景点收费权、 学生公寓收费权、医疗收费权等因服务、劳务所产生的债权纳入《办法》第四条 (三)列举范围;将城市基础设施项目收益权、城市环保项目收益权、农村电网 建设与改造工程电费收益权、水利开发项目收益权等城市农村基础设施项目收益 权纳入了《办法》第四条(四)列举范围;(2)增加兜底条款,即其他以合同为 基础的具有金钱给付内容的债权;(3)完善排除条款,排除因信用证而产生的付 款请求权,以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权(第二条)。

      ??三、取消登记协议上传要求

      上传登记协议的目的是为了避免质权人不经出质人同意而进行恶意登记或 者虚假登记。但登记协议作为附件上传,增加了登记用户的操作成本,登记机构 也无法核实协议文件的真实性。因此,本次修订删除了《办法》第八条登记协议 上传的规定,并对相关条款做出调整(第八条、第十条)。

      ??四、若干登记事项的修改
      ?????为进一步完善公示的登记事项,修订了如下内容:

      1.增加主债权金额及主债权合同有关登记内容。鉴于主债权合同与质押合同 是主从关系。因此,本次修订在登记内容中增加主债权金额及债权合同有关其他 信息,通过对该信息的适当公示,有助于更好地描述和公示质权。此外,还对登 记内容的表述予以完善,将“注册地址”修改为“住所”、“金融机构代码”修改 为“金融机构编码”、“工商注册码”修改为“工商注册号”(第十条)。

      2.调整登记期限。由于我国有关收费公路的行政法规规定了部分地区的经营 性公路收费期限为 30 年,此类登记往往需要多次展期,增加了登记当事人的操 作风险。因此,本次修订将登记期限由 5 年增加至 30 年,并删除登记期限届满 登记失效的规定(第十二条、第十三条)。

      3.调整出质人信息变更的有关规定。出质人的法定注册名称或有效身份证件?

      号码是登记系统的检索标准。为避免质权人掌握信息变更不及时,影响其他权利 人查询登记信息的真实性问题,本次修订将质权人变更出质人身份信息的“四个 月”调整为 30 日,变更时限从质权人知道或应当知道之日起算。此外,删除“未 办理变更登记的,质押登记失效”的条款(第十五条)。

      ??五、修改登记机构撤销异议登记的规定

      异议登记的作用在于提醒第三人注意登记文件中所载的异议内容,不能直接 否定原登记效力。由于法律未授予应收账款质押登记机构对登记事项真实性的审 查权利,登记机构难以做到有效判断当事人是否提起诉讼而主动撤销异议登记。 因此,本次修订删除《办法》第二十一条关于登记机构根据对当事人起诉情况的 判断撤销异议登记的规定。

      ??六、增加登记费用条款及其他表述性完善

      目前,根据国家价格主管部门批准的收费标准,应收账款登记服务是一种有 偿服务,本次修订增加登记收费条款。(第三十一条)

      此外,本次修订还对以下条款内容及表述予以完善:增加应收账款质押的定 义(第三条);修改关于登记系统的表述(第四条);修改异议登记通知时限(第 二十条);增加仲裁裁决作为登记机构撤销某笔登记的依据(第二十一条);增加 征信中心负有信息安全及?;ひ逦裉蹩?,并删除不可抗力条款(第二十八条)。?


    • 商资函[2012]419 2012-06-27?


      天津市、上海市商务委:

      根据《商务部财政部人民银行银监会保监会关于推动信用销售健康发展的意 见》(商秩发[2009]88 号)、《商务部关于进一步推进商务领域信用建设的意见》 (商秩发[2009]234 号)等文件精神,为积极探索优化利用外资的新方式,促进 信用销售,发展信用服务业,同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理 试点,探索商业保理发展途径,更好地发挥商业保理在扩大出口、促进流通等方 面的积极作用,支持中小商贸企业发展,现就开展商业保理试点工作有关事项通 知如下:

      一、试点内容

      设立商业保理公司,为企业提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查 与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务。

      二、试点工作要求

      (一)建立工作机制。试点地区商务主管部门为商业保理行业主管部门。主 管部门应分别会同天津市、上海市人民政府相关部门和滨海新区、浦东新区人民 政府加强沟通协调,建立工作机制。

      (二)加强准入管理。商业保理公司的投资者应具备开展保理业务相应的资 产规模和资金实力,不得以借贷资金和他人委托资金投资,有健全的公司治理结 构和完善的风险内控制度,近期没有违规处罚记录。?

      申请设立商业保理公司,应当具有与其业务规模相适应的注册资本,拥有具 有保理业务运营管理经验且无不良信用记录的高管人员。应建立开展保理业务相 应的管理制度,健全相关业务流程和操作规范,定期将业务开展情况报主管部 门。

      (三)规范经营行为??股桃当@碓蛏嫌ι枇⒍懒⒌墓?,不混业经营, 不得从事吸收存款、发放贷款等金融活动,禁止专门从事或受托开展催收业务, 禁止从事讨债业务。鼓励各类商业保理公司根据《国务院关于进一步支持小型微 型企业健康发展的意见》(国发[2012]14 号)精神,面向中小微型企业提供服务, 积极开展国际和国内保理业务。

      (四)健全监管制度。试点地区商务主管部门要健全工作机制,牵头制订商 业保理管理办法和指导性文件,建立日常监管机制,指导商业保理企业积极开展 行业自律,并定期将试点情况报商务部。

      三、试点工作安排

      请试点地区商务主管部门根据上述要求制定试点实施方案,于 15 个工作日 内书面报商务部,由商务部组织评审后正式施行。试点工作中遇到相关问题,请 及时与商务部(外资司、市场秩序司)联系。

      ???????????????????????????????商务部
      ???????????????????????二〇一二年六月二十七日


    • 商资函〔2012〕919 号?

      天津市、上海市商务委: 你们报来的商业保理试点实施方案及有关材料收悉。经研究,现函复如下: 一、根据《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》(商资函〔2012〕419 号) 要求,商务部组织有关单位和专家对方案进行了评审。原则同意天津市、上海市 分别在滨海新区、浦东新区开展商业保理试点的实施方案,请按以下要求做好设 立商业保理公司工作。
      (一)商业保理公司的设立条件是:注册资本应不低于 5000 万元人民币(李舒 律师按:本条款规定已经商务部 2015 年 10 月 28 日《中华人民共和国商务部令 2015年第 2 号,公布商务部关于修改部分规章和规范性文件的决定》删除“二十八、删去《商 务部关于商业保理试点实施方案的复函》(商资函〔2012〕919 号)第一条第一项中的“注册 资本应不低于 5000 万元人民币”?!?;拥有 2 名以上具有金融领域管理经验且无不良 信用记录的高级管理人员,境外投资者或其关联实体具有从事保理业务的业绩和 经验。 (二)商业保理公司的设立及变更审批原则上由天津市、上海市商务委按现行审 批权限负责。行业分类暂定为“租赁及商务服务业”项下的“其他商务服务”(749)。 (三)商业保理公司名称中应标明“商业保理”字样。 (四)商业保理公司开展业务时风险资产不得超过公司净资产的 10 倍。 (五)商业保理公司应在人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统办理应 收账款转让登记,将应收账款权属状态予以公示。 二、请尽快制定商业保理试点办法,认真组织实施,确保试点工作取得实效。 三、请于每年 1 月底(7 月底)前将试点企业设立情况、上一年度(上半年)运 营情况及下一步工作计划报商务部(外资司、市场秩序司)。试点实施过程中如 有问题请及时向商务部反映。

      ????????????????????????????????商务部
      ??????????????????????????二〇一二年十月九


    • 深圳市经贸信息委、广州市外经贸局:

      根据国务院批准的《〈内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排〉补充协议九》 及《〈内地与澳门关于建立更紧密经贸关系的安排〉补充协议九》,现就香港、 澳门服务提供者(以下简称港澳服务提供者)在广东省深圳市、广州市试点设立 商业保理企业有关事宜通知如下:

      一、自 2013 年 1 月 1 日起,允许港澳服务提供者以中外合资经营企业、中外合 作经营企业或外资企业形式,在深圳市、广州市设立商业保理企业。 二、申请设立商业保理企业的港澳服务提供者应当具有良好的信誉和从事保理业 务的业绩和经验,商业保理企业的高级管理人员中应包括 2 名以上具有金融领域 管理经验且无不良信用记录的高级管理人员。港澳服务提供者还应分别符合《内 地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排》及《内地与澳门关于建立更紧密经贸 关系的安排》及其有关补充协议中关于“服务提供者”定义及相关规定的要求。 三、商业保理企业经批准可以从事贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与 评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务,不得从事吸收存款、发放贷 款等金融活动,禁止专门从事或受托开展催收业务,禁止从事讨债业务。 四、商业保理企业的注册资本应不低于 5000 万元人民币,开展业务时风险资产 不得超过企业净资产的 10 倍。 五、商业保理企业的设立和变更由深圳市、广州市商务主管部门按照现行审批权 限负责审核并报送广东省外经贸厅备案。 六、商务主管部门要加强商业保理的统计工作。商业保理企业名称中应标明“商 业保理”字样,发放批准证书时,行业分类须选择“租赁及商务服务业”项下的 “其他商务服务”(国民经济行业分类第 749 款)。?

      七、商业保理企业应在人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统办理应收 账款转让登记,将应收账款权属状态予以公示。 八、试点地区商务主管部门要健全工作机制,建立商业保理企业日常监管机制, 指导商业保理企业积极开展行业自律。广东省外经贸厅在每年 1 月底、7 月底前 将半年度试点运营情况综合报送我部(外资司)。

      商务部 2012年12月7日?


    • 商办秩函[2013] 718 号 天津市商务委员会、上海市商务委员会、深圳市经信委、广州市外经贸局:

      2012 年 6 月,商务部同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试 点;12 月,同意港澳投资者在广州市、深圳市试点设立商业保理企业。试点以 来,四地分别制定了行业管理办法,建立了工作协调机制,开展了机构准入评审, 试点工作取得积极进展。为进一步加强商业保理行业管理,促进行业健康发展, 现就有关事项通知如下:

      一、开展行业统计

      为准确掌握商业保理行业发展状况,商务部将建立商业保理行业统计制度。 试点地区商务主管部门应要求本地区的商业保理公司登录商务部商业保理业务 信息系统(以下简称信息系统,网址:sybl.mofcom.gov.cn)进行信息填报。填 报内容包括公司注册信息、高管人员资质、财务状况、业务开展情况、内部管理 制度建设情况等。本通知发布前已完成工商注册的商业保理公司应于 2013 年 9 月底前完成基本信息填报;本通知发布后新注册的商业保理公司应于成立后 10 个工作日内完成基本信息填报。之后,商业保理公司应于每月、每季度结束后 15 个工作日内完成上一月度、季度业务信息填报。相关信息填报情况将作为商 业保理公司合规考核的重要指标。试点地区省级商务主管部门负责对辖内商业保 理行业统计工作进行督导考核。

      二、报告重大事项

      试点地区商务主管部门应建立重大事项报告制度,要求本地区的商业保理公 司于下述事项发生后 5 个工作日内,登录信息系统向商务主管部门报告:

      (一)持股比例超过 5%的主要股东变动; (二)单笔金额超过净资产 5%的重大关联交易; (三)单笔金额超过净资产 10%的重大债务;?

      (四)单笔金额超过净资产 20%的或有负债;
      (五)超过净资产 10%的重大损失或赔偿责任; (六)董事长、总经理等高管人员变动; (七)减资、合并、分立、解散及申请破产; (八)重大待决诉讼、仲裁。 商业保理公司总经理为重大事项报告的第一责任人,对重大事项信息的真实

      性、完整性、准确性、及时性负责。商业保理公司还应指定联络人,具体负责重 大事项报告工作。试点地区省级商务主管部门应建立重大事项通报制度,及时向 有关部门、金融机构通报商业保理公司重大事项变化情况。

      三、实施监督检查

      (一)试点地区商务主管部门应制订非现场监测和现场检查年度实施方案, 并报省级商务主管部门。通过信息系统,定期监测本地区商业保理公司运营情况。 如发现信息数据出现异常变化,及时向商业保理公司进行核实,要求其提供专项 资料并做出说明。

      (二)试点地区商务主管部门每年会同有关部门对辖内商业保理公司至少进 行一次全面现场检查,系统排查企业信用风险、市场风险、操作风险和法律风险。 2013 年下半年,重点组织一次对辖内商业保理公司的资本金管理专项检查,严 查虚假注资及抽逃、挪用资本金的行为。?

      (三)在非现场监测和现场检查的基础上,试点地区商务主管部门应建立商 业保理公司年审制度。对违反监管制度或达不到监管要求的公司,要责令其限期 整改;对逾期不整改的以及违规情节严重的公司,要及时通报有关部门,年审不 予通过;对违法的要通报有关部门,依法予以处罚。

      ??其他设有商业保理公司的地区以及在本通知发布后获得商业保理试点资格
      地区的商务主管部门应参照本通知要求做好商业保理行业管理工作。

      联系人:市场秩序司 郑文渊 魏子力 电话:010-85093311 85093319 85093329(传真)

      电子邮箱:[email protected]

      商务部办公厅 2013年8月15日?


    • 第一章 总则?

      第一条 立法依据?

      为规范商业保理企业经营行为,防范行业风险,促进商 业保理行业健康发展,根据《合同法》、《公司法》、《物权法》 和有关外商投资的法律、行政法规,特制定本办法。

      第二条 适用主体 在中国境内投资设立的商业保理企业适用本办法。 第三条 商业保理企业 本办法所称商业保理企业是指专门从事保理业务的非

      银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的
      全部权利及权益,并向转让人提供应收账款融资、管理、催
      收、还款保证中至少两项业务的经营活动。
      ??根据应收账款到期前是否预先支付相应对价,保理业务
      分为融资保理和非融资保理。根据受让人是否保留对转让人
      的追索权,保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。

      第四条 再保理企业?

      本办法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且
      融资保理业务达到一定规模的商业保理企业。再保理业务是
      指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。

      第五条 应收账款

      ??本办法所称应收账款,是指企业因提供商品、服务或者
      出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益,但不包括因提
      供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付
      款请求权。

      第六条 属地管理

      商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上 地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理 企业监督管理工作。

      第七条 行业自律

      ??全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下,发挥行
      业自律作用,引导行业规范发展。

      第二章 设立

      第八条 设立条件 设立外商投资商业保理企业应符合以下条件: (一)实缴资本不低于 5000 万元,主出资人申请前一

      年总资产不低于 5000 万元人民币,投资者及关联实体无违 法违规记录;?

      (二)经营期限一般不超过 30 年,在中西部设立企业 的经营期限一般不超过 40 年。

      第九条 设立程序 设立外商投资商业保理企业应按照下列程序办理: 申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料。商

      务部门应自收到申请材料之日起,在规定时间内做出是否批
      准的决定,对于批准设立的,颁发外商投资企业批准证书,
      对于不予批准的,应说明理由。

      发放批准证书时,行业分类选择“租赁及商务服务业” 项下的“其他商务服务”(国民经济行业分类第 749 款)。

      第十条 申请材料

      ??设立外商投资商业保理企业时,申请人应提交下述材
      料:
      ??(一)公司章程及其附件;
      ??(二)投资各方的银行资信证明、登记注册证明;
      ??(三)投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计
      报告;
      ??(四)拟设立企业董事会成员名单及投资各方董事委派
      书。
      ??申请人拟将国有资产投入到中外合资、合作商业保理企

      业的,还应提供资产评估报告。 第十一条 登记?

      设立外商投资商业保理企业的申请人,在获得外商投资
      企业批准证书后,在工商行政管理部门登记注册。
      ??设立内资商业保理企业的申请人,按照《公司法》有关
      规定登记设立。

      第三章 备案、变更及注销

      第十二条 备案要求 商业保理企业依法设立后,应按下述要求进行备案: (一)在境内合法设立; (二)公司名称及经营范围含有“商业保理”或“保理”

      字样;
      (三)主要股东近三年内没有违法违规记录; (四)拥有 2 名以上具有 5 年以上从事保理或相关行业

      从业经验的高级管理人员;
      ??(五)具有良好的公司治理结构、健全的组织架构、完

      备的管理制度和完善的业务处理系统; (六)商务主管部门规定的其他条件。
      第十三条 备案类型和标准
      (一)规模商业保理企业。
      融资保理业务余额超过 1 亿元(含)的商业保理企业,

      应向工商登记注册地省、自治区、直辖市商务主管部门申请
      规模商业保理企业备案。

      (二)再保理企业。

      主营业务为再保理业务,且融资保理业务余额在 40 亿 元人民币以上的商业保理企业,可向工商登记注册地省、自 治区、直辖市人民政府商务主管部门申请再保理企业备案。

      ??(三)其他商业保理企业。

      除规模商业保理企业和再保理企业以外的商业保理企 业,应向工商登记注册地设区的市人民政府商务主管部门申 请其他商业保理企业备案。

      商务部可根据具体情况调整商业保理企业备案类型及 标准,以公告的形式公布。

      第十四条 备案材料

      商业保理企业应在设立之日起 45 个工作日内向备案机 关提交下列材料:

      (一)商业保理企业备案表(附件 1); (二)《企业法人营业执照》(副本)复印件; (三)组织机构代码证复印件; (四)税务登记证(副本)复印件; (五)主要股东(持股 5%以上)名单、持股比例,控股

      股东及其控制的企业名单;
      (六)股东承诺函(附件 2); (七)法定代表人、董事、监事、高级管理人员履历表; (八)公司章程;?

      ??(九)主管部门要求的其他文件。

      规模商业保理企业、再保理企业应在备案前与商务部 “商业保理业务信息系统”完成数据对接。备案时除提交上 述材料外,还应向备案机关提交下列材料:

      (一)“商业保理业务信息系统”生成的上一月度融资 保理业务经营情况表;

      (二)信息披露承诺函(附件 3)。

      外商投资商业保理企业还应提供《外商投资企业批准证 书》。

      第十五条 备案查询

      备案机关对已完成备案的商业保理企业授予全国统一 编号,并通过“商业保理业务信息系统”提供公众查询服务。

      商业保理企业应在获得备案编号后 3 个工作日内登录 “商业保理业务信息系统”填报相关备案信息。

      第十六条 备案变更

      商业保理企业应在下列事项发生之日起 10 个工作日内 向备案机关办理变更手续,并通过“商业保理业务信息系统” 完成备案信息变更。

      ??(一)设立、撤销分支机构;
      ??(二)合并或者分立;
      ??(三)变更名称、注册地址、企业类型;
      ??(四)变更实缴资本;
      ?(五)变更法定代表人、董事、监事、高级管理人员;

      (六)变更出资额占公司资本总额 5%以上或者持股占公 司股份 5%以上的股东;

      (七)变更备案类别。
      第十七条 备案注销 商业保理公司不再从事保理业务,且不再承担任何应收

      账款的垫付或回购责任的,应在终止保理业务之日起 15 个 工作日内通过“商业保理业务信息系统”对外公示一个月。 公示无异议后,向备案机关办理注销手续。

      第四章 业务管理

      第十八条 基本规则

      ??商业保理企业开展保理业务,应当与应收账款转让人签
      订保理合同,明确双方的权利和义务、纠纷和风险的处理原
      则以及违约责任。
      ??商业保理企业应建立健全内部控制制度,完善业务管理
      办法和操作规范,制定适合叙做保理业务的应收账款标准。
      ??商业保理企业应遵守国家相关法律法规,保守客户商业

      秘密。
      第十九条 禁入范围 商业保理企业不得从事下列活动: (一)吸收存款;?

      (二)发放或受托发放贷款;
      (三)受托投资; (四)国家规定不得从事的其他活动。 商业保理企业不得基于不合法基础交易合同、寄售合

      同、逾期应收账款、权属不清的应收账款开展保理业务。 第二十条 业务规则 商业保理企业经营保理业务应遵守以下规则: (一)应收账款融资。 商业保理企业应基于以下三类应收账款提供融资: 1.一个基础合同项下已形成的应收账款。 2.一个基础合同项下持续形成的多笔应收账款,其中至

      少一笔应收账款已形成。 3.持续成立的多个基础合同项下的多笔应收账款,其中

      至少一笔应收账款已形成。前述基础合同应基于同一债权人
      提供同类商品、服务或者出租同类资产的行为。

      商业保理企业应严格审核基础交易合同等资料的真实 性与合法性;审核债务人的资信、经营及财务状况,合理判 断应收账款质量,包括出质、转让情况以及账龄结构等;重 点审查因提供服务或出租资产所产生的应收账款,以及初始 债权人和债务人为关联企业的应收账款。

      (二)应收账款管理。 商业保理企业可向转让人提供所转让应收账款的回收?

      情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表,协助
      其进行应收账款管理。

      (三)应收账款催收。

      商业保理企业可对所受让的应收账款进行收付结算与 催收,但不得在未受让应收账款的情形下受托从事催收业 务。

      (四)还款保证。

      ??商业保理企业可在非融资保理业务中,对受让的到期无
      法从债务人处收回的应收账款承担垫付责任,或在有追索权
      保理业务中,对转让的到期无法从债务人处收回的应收账款
      承?;毓涸鹑?。

      第二十一条 融资方式

      ??商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、发行债
      券、股权融资及其他合法途径获得融资。

      第二十二条 不良应收账款

      商业保理企业的融资保理业务项下应收账款按照逾期 天数分为正常、关注、次级和损失 4 类。后 2 类为不良应收 账款。

      尚未到期的应收账款属于正常类。
      逾期 1-90 天的应收账款属于关注类。 逾期 91-180 天的应收账款属于次级类。 逾期 181 天以上的应收账款属于损失类。?

      逾期是指在无商业纠纷的合同项下债务人未在约定期 限内(含展期)付款的行为。

      ??在非融资保理或有追索权保理业务中,商业保理企业履
      行垫付或回购义务后,应将所涉及的应收账款纳入不良应收
      账款管理。

      第二十三条 风险计量

      商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的 乘积不得超过 10 倍,再保理企业不得超过 15 倍。

      ??风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存
      款、国债之差确定?;蛴懈赫凑丈桃当@砥笠党械;箍畋?
      证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。

      商业保理企业不良应收账款率不超过 5%的,风险系数按 1 计算;不良应收账款率超过 5%(含)但不超过 10%的,风 险系数按不良应收账款率的 180 倍与 8 之差计算;不良应收 账款率大于 10%(含)的,风险系数按 10 计算。

      第二十四条 风险管理

      ??商业保理企业可利用信用担保、信用保险、保证保险等
      增信措施管理应收账款风险。

      第二十五条 风险计提

      商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末 余额 1%的风险准备金。

      第二十六条 风险集中度?

      商业保理企业受让同一债务人的应收账款,不得超过风 险资产总额的 50%。再保理企业不得超过 15%。

      第二十七条 关联交易

      商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款, 不得超过风险资产总额的 40%。再保理企业不得超过 10%。

      商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务 时,定价应合理、公允,交易条件不得明显优于非关联企业。

      第二十八条 业务报告

      ??商业保理企业应在应收账款受让、变更及注销当日,通
      过“商业保理业务信息系统”报送相关信息。

      商业保理企业应于每月结束后 15 个工作日内,通过“商 业保理业务信息系统”报送《企业经营情况统计表》,并于 每年 3 月 31 日前通过“商业保理业务信息系统”报送上一 年度资产负债表和损益表,并上传经审计机构审计的上一年 度财务报告。

      ??商业保理企业报送的信息应及时、准确、真实、完整,
      不得故意隐瞒或虚报。

      商业保理企业应保存保理业务相关资料 3 年以上,保存 再保理业务相关资料 5 年以上。

      第二十九条 重大事项报告

      商业保理企业应在发生超过净资产 10%的重大损失或赔 偿、发生重大待决诉讼或仲裁、获得单笔金额超过净资产 10%?

      的融资 5 个工作日内,通过“商业保理业务信息系统”报送 相关信息。

      第三十条 转让登记和查询

      商业保理企业应在商务部认可的应收账款转让登记公 示系统办理应收账款转让登记,将应收账款权属状态予以公 示。

      第三十一条 信息披露

      规模商业保理企业应于每季度结束后 15 个工作日内通 过“商业保理业务信息系统”对外披露业务报告、监管评级 等基本信息。

      再保理企业应于每季度结束后 20 个工作日内通过“商 业保理业务信息系统”对外披露净资产、风险资产、或有负 债、不良应收账款比例、风险准备金、风险集中度、关联交 易、风险管理、外部融资、监管评级等基本信息。

      第三十二条 系统管理

      商业保理企业应拥有与业务规模相适应的业务处理系 统。规模商业保理企业和再保理企业应在企业备案后一个月 内与商务部“商业保理业务信息系统”完成数据对接。

      第三十三条 信用记录

      商务部应根据本办法建立“商业保理行业信用信息数据 库”。商业保理企业受让的有追索权保理项下应收账款逾期 超过 90 天,按照融资金额计入转让人违约记录,按应收账?

      款金额计入债务人违约记录;受让的无追索权保理项下应收 账款逾期超过 90 天,按照应收账款金额计入债务人违约记 录。

      ??商业保理企业在非融资保理业务中履行垫付责任,按照
      应收账款金额计入债务人违约记录;在有追索权保理业务中
      履行应收账款回购义务,按照应收账款金额计入债务人违约
      记录。

      商业保理企业应参考“商业保理行业信用信息数据库” 中的信用信息,对债务人进行合理授信。对有历史违约记录 的债务人,审慎提供保理服务;对仍处于违约状态的债务人, 原则上不提供保理服务。

      被法院判决负有刑事责任的商业保理企业高级管理人 员,其违法行为将被计入“商业保理行业信用信息数据库”。

      第五章 监督管理

      第三十四条 监督检查

      商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应对 商业保理企业的业务活动、内部控制和风险状况等进行定期 或不定期的现场、非现场检查。商业保理企业应配合商务主 管部门的检查。

      第三十五条 系统监管 商务部应建立健全“商业保理业务信息系统”,建立“行?

      业信用信息数据库”。各级商务主管部门应充分运用“商业 保理业务信息系统”加强对商业保理企业的监督管理。

      第三十六条 监管评级

      ??商务部通过“商业保理业务信息系统”建立商业保理企
      业监管评级及发布机制。地市级以上地方人民政府商务主管
      部门根据评级结果对商业保理企业进行分类管理。

      第三十七条 举报投诉

      商务部和地市级以上地方人民政府商务主管部门应通 过 12312 商务举报投诉服务平台接受与本办法有关的举报和 投诉。

      第六章 法律责任

      第三十八条 商业保理企业违反本办法第九条规定的, 由违规行为发生地地市级及以上地方人民政府商务主管部 门责令限期改正,并可处以 1 万元以上 3 万元以下???。

      第三十九条 申请备案的商业保理企业隐瞒有关情况或 提供虚假材料的备案无效,已备案企业取消原有备案。

      第四十条 商业保理企业任命不符合任职条件的董事、 监事、高级管理人员的,由备案机关责令限期改正,并可处 以 2 万元以下???。

      第四十一条 商业保理企业违反本办法第十二条至第十 六条、第十八条至第二十一条、第二十三条、第二十四条规?

      定的,由备案机关责令限期改正,并可处以 1 万元以上 3 万 元以下???。

      第四十二条 商业保理企业违反本办法第二十六条规定 的,由备案机关责令限期改正,并可处以 1 万元以下???。 第四十三条 商业保理企业违反本办法受到行政处罚 的,由备案机关通过“商业保理业务信息系统”公示处罚信

      息,并于当月列入“经营异常企业名单”。
      第四十四条 商业保理企业涉嫌从事非法集资、非法放

      贷、非法催收等违法违规行为的,移送有关部门查处。

      第七章 附则

      第四十五条 已设立的商业保理企业应在本办法实施之 日起 60 个工作日内完成备案。

      第四十六条 已设立的融资租赁公司兼营商业保理业务 的,可参照本办法由其行业监管部门进行管理。

      第四十七条 中华人民共和国商务部负责本办法的解 释。

      第四十八条 本办法自发布之日起实施。?


    • 深经贸信息外资字〔2013〕73 号

      第一条 根据CEPA补充协议九承诺“允许香港、澳门服务提供者在广东省 深圳市、广州市试点设立商业保理企业”以及《商务部关于香港、澳门服务提供 者在深圳市、广州市试点设立商业保理企业通知》(商资函【2012】1091 号)精 神,创新利用外资方式,形成市场完善、功能齐全、服务高效的商业保理业务体 系,制定本细则。

      第二条 允许港澳服务提供者以中外合资经营企业、中外合作经营企业或者 外资企业形式,在深圳市设立外商投资商业保理企业(以下简称商业保理企业)。 第三条 申请设立商业保理企业的港澳服务提供者应当具有良好的信誉和?

      从事保理业务的业绩和经验,商业保理企业的高级管理人员中应包括 2 名以上具 有金融领域管理经验且无不良信用记录的高级管理人员。港澳服务提供者还应分 别符合《内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排》及《内地与澳门关于建立 更紧密经贸关系的安排》及其有关补充协议中关于“服务提供者”定义及相关规 定的要求。

      第四条 商业保理企业经批准可以从事贸易融资、销售分户账管理、客户资 信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务,不得从事吸收存款、 发放贷款等金融活动,禁止专门从事或受托开展催收业务,禁止从事讨债业务。

      第五条 商业保理企业的注册资本应不低于5000万元人民币。商业保理企 业的营运资金为注册资本金、银行贷款等间接融资、发行债券等直接融资以及借 用的短期外债和中长期外债。商业保理企业开展业务时的风险资产不得超过企业 净资产的 10 倍。风险资产(含担保余额)按企业的总资产减去现金、银行存款、 国债后的剩余资产总额确定。

      第六条 商业保理企业的设立和变更由市经济贸易和信息化委员会(以下简 称市经贸信息委)受理并按照现行审批权限负责审核,给商业保理企业颁发《外 商投资企业批准证书》后,报送广东省对外贸易经济合作厅备案。

      第七条 获得批准设立文件的商业保理企业向市市场监督管理局申请办理 注册登记相关手续;市经贸信息委同时将批准情况抄送市金融办等相关部门。

      第八条 商业保理企业名称中应标明“商业保理”字样,发放批准证书时须 选择“租赁及商业服务业”项下的“其他商务服务”(国民经济行业分类第 749 款)。

      第九条 商业保理企业应在人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系 统办理应收账款转让登记,将应收账款权属状态予以公示。

      第十条 商业保理企业应建立开展保理业务相应的管理制度,健全相关业务 流程和操作规范,每半年将财务报表、合规说明、业务开展情况等报市经贸信息 委,并对报告和资料的真实性、准确性、完整性负责。

      第十一条 市经贸信息委联合有关部门,研究制定促进商业保理行业发展的 措施,完善商业保理市场规范;鼓励商业保理行业建立自律性组织,制定行业技 术规范;支持商业保理企业依法加入国内行业协会。?

      第十二条 市经贸信息委每年对商业保理企业在深圳上一年度保理业务开 展情况进行总结,收集汇总经营中出现的问题和经验,定期总结试点情况上报商 务部。

      第十三条 本细则自2013年9月12日起施行。?

    • 为正确审理保理合同纠纷案件,依法?;さ笔氯撕戏ㄈㄒ?,规范保理业务经 营行为,促进保理业健康发展,服务和保障金融改革创新,防范应收账款融资风 险,2014 年 10 月 27 日高院召开 2014 年第 27 次审判委员会会议,专题研究关 于保理合同纠纷案件审理中的若干问题。经过认真讨论,与会委员对目前审理保 理合同纠纷案件的一些问题达成一致意见。现纪要如下:

      一、会议纪要的形成背景?

      保理是以应收账款转让为前提的综合性金融服务。近年来,随着购货商赊销 付款逐渐成为主要结算方式,供货商对应收账款的管理和融资需求椎动了国内贸 易中保理业务的产生和发展。2006 年 5 月,国务院发布《关于推进天津滨海新 区开发开放有关问题的意见》(国发[2006]20 号),鼓励天津滨海新区在金融 企业、金融业务、金融市场和金融开放等方面先行先试。2009 年 10 月,经国务 院同意,国家发改委批复原则上同意商业保理企业在天津注册。2012 年 6 月, 商务部下发《关于商业保理试点有关工作的通知》,同年 10 月又下发《关于商 业保理试点实施方案的复函》,同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保 理试点,设立商业保理公司,为企业提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信 调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务。2012 年 12 月,天津 市发布《天津市商业保理业试点管理办法》,对商业保理公司的注册资金、从业 人员及风险资本等各个方面做出了要求。天津市作为商务部确定的第一批商业保 理试点城市,保理业务得到快速发展。与此同时,各类保理纠纷不断出现,诉讼 至法院的保理合同纠纷案件数量呈不断上升趋势。由于保理合同属于无名合同, 有关保理问题的法律、行政法规和司法解释明显欠缺,审判实践中存在许多亟待 研究和解决的难题。例如:案由、管辖和当事人的诉讼地位问题;保理法律关系 认定问题;保理合同效力问题;应收账款质押和转让的冲突问题等。

      为了统一裁判标准和司法尺度,解决审判难题,依据《中华人民共和国民法 通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民 共和国担保法》、《中华人民共和国民事诉讼法》及相关司法解释,参照《中国 人民银行应收账款质押登记办法》、银监会发布的《商业银行保理业务管理暂行 办法》、商务部发布的《关于商业保理试点有关工作的通知》、中国银行业协会 保理委员会制定的《中国银行业保理业务规范》、天津市政府办公厅发布的《天 津市商业保理业试点管理办法》,以及天津市金融工作局、中国人民银行天津分 行、天津市商务委员会联合发布的《关于做好应收账款质押及转让业务登记查询 工作的通知》,结合天津法院的审判实际,高院审判委员会专题研究和审议了审 理保理合同纠纷案件的若干问题并形成基本共识。

      二、保理法律关系的认定 保理合同是指债权人与保理商之间签订的,约定将现在或将来的、基于债权?

      人与债务人订立的销售商品、提供服务、出租资产等基础合同所产生的应收账款 债权转让给保理商,由保理商向债权人提供融资、销售分户账管理、应收账款催 收、资信调查与评估、信用风险控制及坏账担保等至少一项服务的合同。

      ??构成保理法律关系,应当同时具备以下几个基本条件:

      (1)保理商必须是依照国家规定、经过有关主管部门批准可以开展保理业 务的金融机构和商业保理公司;

      (2)保理法律关系应当以债权转让为前提; (3)保理商与债权人应当签订书面的保理合同; (4)保理商应当提供下列服务中的至少一项:融资、销售分户账管理、应

      收账款催收、资信调查与评估、信用风险控制及坏账担保。 保理商与债权人签订的合同名为保理合同,经审查不符合保理合同的构成要

      件,实为其他法律关系的,应按照实际法律关系处理。 保理法律关系不同于一般借款关系。保理融资的第一还款来源是债务人支付

      游戏斗地主 www.rxlf.net 应收账款,而非债权人直接归还保理融资款。保理法律关系也不同于债权转让关 系,保理商接受债务人依基础合同支付的应收账款,在扣除保理融资本息及相关 费用后,应将余额返还债权人。

      三、保理合同的效力

      保理合同是真实意思表示,内容合法,不违反我国法律、行政法规强制性规 定的,应认定为有效。

      保理合同属于反向保理且符合前款规定的,应认定为有效。 四、案由的确定 保理合同为无名合同,案由可暂定为保理合同纠纷。在司法统计时,将其归

      入“其他合同纠纷”项下。
      ??五、管辖的确定

      保理合同以基础合同的债权转让为前提。保理业务由应收账款转让和保理两 部分组成,主要呈现两种诉讼类型:一是保理商以收回保理融资款为主要目的, 起诉债权人和债务人或者仅起诉债务人。此时,保理商的法律地位是应收账款债 权受让人,基于基础合同的债权转让而主张债务人偿还应收账款,以及因债务人 不能偿还时债权人依约所应承担的回购义务,案件审理的重点是基础合同应收帐

      款的偿还。二是保理商仅因保理合同的签订、履行等起诉债权人,例如要求支付 保理费用等,案件审理的重点是保理合同的履行。

      保理商向债权人和债务人或者仅向债务人主张权利时,应当依据民事诉讼法 的有关规定,结合基础合同中有关管辖的约定确定管辖。

      保理商和债权人仅因保理合同的签订、履行等发生纠纷,按照保理合同的约 定确定管辖。保理合同中无管辖约定或者约定不明确的,应当由被告住所地或者 保理合同履行地法院管辖,保理融资款的发放地为保理合同的履行地。

      保理商向债权人、债务人及担保人一并主张权利的,应当根据债权人与债务 人之间的基础合同确定管辖。

      ??保理商、债权人与债务人另有管籍约定的,按照其约定确定管辖。

      六、当事人的诉讼地位

      保理商仅以债权人为被告提起诉讼的,如果案件审理需要查明债权人与债务 人之间是否存在基础合同关系、基础合同履行情况,以及债权转让是否通知债务 人等事实的,应当根据当事人的举证情况进行审查,必要时可以追加债务人作为 第三人参加诉讼。如果保理商与债权人仅就保理合同的权利义务产生纠纷,与基 础合同的签订和履行情况无关的,可不追加债务人参加诉讼。

      保理商仅以债务人为被告提起诉讼的,如果债务人就基础合同的签订、履行 以及享有抗辩权、抵销权等提出抗辩的,应当追加债权人作为第三人参加诉讼。 如果债务人仅就是否快到债权转让通知提出异议的,可以不追加债权人参加诉讼, 仅需通知债权人以证人身份就相关事实予以说明。

      七、法律适用问题

      审理保理合同纠纷案件,应以保理合同的约定作为确定各方当事人权利义务 的主要依据。

      除合同约定的内容之外,应依据合同法第一百二十四条无名合同的相关规定, 适用合同法总则的规定,并可以参照合同法分则或者其他法律最相类似的规定。

      八、权利冲突的解决

      应收账款出质后,不得转让。未经质权人同意转让应收账款,该转让行为属 于无权处分行为。

      出质人经质权人同意转让应收账款的,应当以所得的保理融资款或者保理回?

      款向质权人提前清偿或者提存。 保理融资款是指债权人将应收账款转让给保理商后,保理商为债权人提供的

      资金融通款,包括贷款和应收账款转让预付款。保理回款是指债务人依基础合同 约定支付的全部应收账款,在保理商扣除融资本息及相关费用后剩余的款项。

      ??九、登记公示和查询的效力

      天津市金融工作局、中国人民银行天津分行、天津市商务委员会联合发布的 《关于做好应收账款质押及转让业务登记查询工作的通知》(以下简称《通知》) 中所列主体受让应收账款时,应当登陆中国人民银行征信中心动产融资统一登记 平台,对应收账款的权属状况进行查询,未经查询的,不构成善意。

      《通知》中所列主体办理应收账款质押、转让业务时,应当对应收账款的权 属状况在中国人民银行征信中心动产融资统一登记平台予以登记公示,未经登记 的,不能对抗善意保理商。

      十、适用范国

      本纪要自印发之日起施行,已经做出生效裁判的保理合同纠纷案件不再适用 本纪要。本纪要与新的法律、行政法规和司法解释不一致时,按照法律、行政法 规和司法解释执行。

      十一、相关概念的解释?

      1、保理:又称保付代理,是以应收账款转让为前提的综合性金融服务。保 理合同主要涉及几方当事人:A 保理商:开展保理业务的金融机构及商业保理公 司;B 债权人:基础合同中的债权人,其在保理合同中将基础合同中的应收账款 转让给保理商,因此又是保理合同中的应收账款出让人;C 债务人:基础合同项 下的付款义务人。

      反向保理:指保理商与规模较大、资信较好的买方达成协议,对于为其供货、 位于其供应链上的中小企业提供保理业务。实务操作中,保理商首先与资信较好 的买方协商,确定由保理商为向买方供货的中小企业提供保理融资,然后保理商 与供货的中小企业,或者与供货的中小企业和买方共同签订保理合同。供货的中 小企业履行基础合同中的供货义务后,向保理商提示买方承兑的票据,保理商立 即提供融资,并进行应收账款管理及账款收取等综合性金融服务。票据到期时, 买方直接向保理商支付款项。反向保理不是一种具体产品或者合同名称,而是一?

      种保理营销销策略和思路。近年来,反向保理在大幅度减少保理商风险的同时,
      有效缓解了中小企业的融资困难,提高了中小企业的市场开拓能力。

      2、保理融资:保理商应债权人的申请,在债权人将应收账款转让给保理商 后,为债权人提供的资金融通,包括贷款和应收账款转让预付款。

      3、销售分户账管理:保理商根据债权人的要求,定期或不定期向其提供关 于应收账款的回收情况、逾期情况、信用额度变化情况、对账单等各种财务和统 计报表,协助债权人进行应收账款管理。

      4、应收账款催收:保理商根据应收账款账期,主动或应债权人要求,采取 电话、函件、上门催收直至运用法律手段对债务人进行催收。

      5、资信调查与评估:保理商以受让应收账款为前提,提供的机构或个人的 信用信息记录、信用状况调查与分析、信用评价等服务。

      6、信用风险控制与坏账担保:保理商为债务人核定信用额度,并在核准额 度内,对债权人无商业纠纷的应收账款提供约定的付款担保。

      7、基础合同:应收账款债权人与债务人签订的有关销售货物、提供服务或 出租资产等的交易合同。

      8、应收账款债权:保理商受让的、债权人(卖方)基于履行基础合同项下 销售货物、提供服务或出租资产等义务而对债务人(买方)享有的债权。应收账 款的权利范围一般包括:销售商品产生的债权,提供服务产生的债权,出租资产 产生的债权,公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权让渡产生的债权,以及保 理商认可的其他债权。

      9、信用风险:债务人因破产、重整、解散、停止营业、拒绝往来、无支付 能力或恶意拖欠等,未能在保理期限到期日足额支付应收账款。

      10、有追索权保理:指保理商不承担为债务人核定信用额度和提供坏账担保 的义务,仅提供包括融资在内的其他金融服务。无论应收账款因何种原因不能收 回,保理商都有权向债权人追索已付融资款项并拒付尚未收回的差额款项,或者 要求债权人回购应收账款。

      11、无追索权保理:指保理商根据债权人提供的债务人核准信用额度,在信 用额度内承购债权人对债务人的应收账款并提供坏账担保责任。债务人因发生信 用风险未按基础合同约定按时足额支付应收账款时,保理商不能向债权人追索。?

      发生下列情况之一的,无追索权保理的保理商有权追索已付融资款并不承?;嫡? 担保义务:债权人有明显欺诈行为;不可抗力;债务人对基础合同项下的商品、 服务等提出异议。

      12、公开型保理:又称明保理,是指在签订保理合同或在保理合同项下每单 发票项下的应收账款转让时立即将债权转让事实通知债务人,该事实即对债务人 产生约束力。

      13、隐蔽型保理:又称暗保理,是指保理合同签订后的一定时期内,保理商 或债权人都未将应收账款转让事实通知债务人,仅在约定期限届满或约定事由出 现后,保理商可将应收账款转让事实通知债务人。隐蔽型保理中,即使保理商已 预付融资歉,正常情况下债务人仍直接向债权人付款,再由债权人将相关付款转 付保理商,融资款项仅在债权人与保理商之间清算。

      天津市高级人民法院办公室 2014 年 11 月 20 日印发?



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